ceny transferowe pod kontrolą
zyskaj spokój i bezpieczeństwo
Pomagamy zabezpieczyć Twój biznes poprzez kompleksowe doradztwo w zakresie cen transferowych
Twoja firma prowadzi transakcje z podmiotami powiązanymi?
Poruszanie się w obszarze cen transferowych przypomina
stąpanie po polu minowym.
Przepisy wymagają, aby transakcje między podmiotami powiązanymi odbywały się na warunkach rynkowych
– takich samych, jakie ustaliłyby niezależne podmioty.
Ceny transferowe obejmują nie tylko typowe transakcje sprzedaży towarów czy usług, ale także inne, mniej oczywiste operacje:
- pożyczki i finansowanie dłużne, cashpooling
- gwarancje i poręczenia
- restrukturyzacje działalności
- transakcje z podmiotami z rajów podatkowych, w tym np. Hong Kongu
- transakcje kapitałowe (podwyższenie kapitału, umorzenie udziałów)
Jeśli Twoja firma jest częścią większej grupy lub masz powiązania osobowe z innym podmiotem, temat cen transferowych prawdopodobnie dotyczy również Ciebie.
zaufali nam
Co grozi za błędy i niedopatrzenia
na gruncie cen transferowych?
odpowiedzialność
zarządu
kary finansowe
(KKS)
doszacowanie dochodu
z odsetkami
dodatkowe zobowiązanie
podatkowe
ryzyko reputacyjne
i operacyjne
Konsekwencje te pokazują, że ceny transferowe to obszar, którego nie warto ignorować.
Na szczęście, dzięki właściwej strategii
można im skutecznie zapobiegać.
jak pomagamy
Identyfikacja obowiązków
Szczegółowo analizujemy sytuację Twojej firmy (strukturę powiązań, transakcje, branżę), aby ustalić, które transakcje podlegają dokumentowaniu i raportowaniu.
Przygotowanie dokumentacji lokalnej (Local File)
Sporządzamy kompletną dokumentację cen transferowych dla wskazanych transakcji kontrolowanych, zgodnie z wymogami ustawy. Zapewniamy wszystkie obowiązkowe elementy (analiza funkcji i ryzyk, opis transakcji, otoczenia rynkowego itp.), dopasowane do specyfiki Twojego biznesu.
Analizy porównawcze (benchmarking)
Przeprowadzamy profesjonalne analizy porównawcze zgodnie z art. 11q ustawy o CIT dla uzasadnienia rynkowego poziomu cen. Korzystamy z wyspecjalizowanych baz danych (m.in. Quick Analytics, Comparables, TP Catalyst, RoyaltyRange), aby dobrać porównywalne podmioty i wyliczyć marże/wartość odsetek zgodne z praktyką rynkową.
Raportowanie TP
Przygotowujemy i składamy za Ciebie wymagane formularze i informacje TPR, a także deklaracje CBC-P/CBC-R (jeśli dotyczy). Dopilnowujemy terminów i poprawności danych, abyś nie musiał/a martwić się formalnościami.
Opracowywanie polityki cen transferowych
Pomagamy opracować wewnętrzną politykę TP dostosowaną do modelu biznesowego Twojej organizacji.
Audyt dokumentacji TP
Oferujemy przegląd i ocenę istniejącej dokumentacji cen transferowych pod kątem zgodności z aktualnymi przepisami oraz spójności merytorycznej.
Wsparcie w kontroli i sporach
Reprezentujemy klientów podczas kontroli podatkowych dotyczących cen transferowych oraz w ewentualnych postępowaniach spornych. Jeśli dojdzie do kontroli, stoimy po Twojej stronie: odpowiadamy na pytania organów, przygotowujemy wyjaśnienia, bronimy przyjętych metod i wartości.
Uprzednie porozumienia cenowe (APA)
Doradzamy i kompleksowo wspieramy w procesie zawierania uprzednich porozumień cenowych z Szefem KAS. APA to narzędzie zapewniające wieloletnią pewność co do prawidłowości stosowanych cen transferowych.
Restrukturyzacje i transakcje nietypowe
Świadczymy specjalistyczne doradztwo w zakresie cen transferowych przy złożonych projektach, takich jak reorganizacje działalności, transakcje finansowe (pożyczki, cash-pooling), aporty, nieodpłatne świadczenia czy umorzenia udziałów.
Uproszczenia Safe Harbour
Analizujemy możliwość skorzystania z uproszczeń typu „bezpieczna przystań” (safe harbour) dla transakcji pożyczek oraz usług o niskiej wartości dodanej.
historie naszych klientów
Nasze rekomendacje
- Przekształcenie sp. z o.o. w sp.k.
- Uczynienie głównych wspólników komplementariuszami
Korzyści
- 250 tys. zł oszczędności rocznie
Nasze rekomendacje
- Założenie fundacji rodzinnej
- Wycofanie nieruchomości oraz zysków z lat ubiegłych z działalności
- Przekształcenie działalności w sp. z o.o.
- Darowizna udziałów w sp. z o.o. oraz nieruchomości do fundacji rodzinnej
- Wynajem nieruchomości z fundacji na rzecz sp. z o.o.
Korzyści
- 500 tys. zł oszczędności rocznie
- Zabezpieczenie majątku wniesionego do fundacji rodzinnej przed ewentualnymi wierzycielami
- Osiągnięcie tarczy podatkowej w postaci wypłaty zysków opodatkowanych przed przekształceniem
- Osiągnięcie tarczy podatkowej od wypłat z fundacji rodzinnej do beneficjentów dzięki wynajmowi nieruchomości na rzecz spółki z o.o.
- Możliwość reinwestowania zysków sp. z o.o. w fundacji rodzinnej bez podatku
- Zwiększenie bezpieczeństwa finansowego (ograniczenie odpowiedzialności z tytułu prowadzonego biznesu)
- Zabezpieczenie firmy na wypadek śmierci przedsiębiorcy
Nasze rekomendacje
- Wycofanie nieruchomości oraz zysków z lat ubiegłych z działalności
- Przekształcenie działalności w sp. z o.o.
- Wynajem nieruchomości na rzecz sp. z o.o.
- Przejście spółki z o.o. na estoński CIT
Korzyści
- 2.8 mln zł oszczędności rocznie
- Osiągnięcie tarczy podatkowej w postaci wypłaty zysków opodatkowanych przed przekształceniem
- Zabezpieczenie wycofanej nieruchomości przed ewentualnymi wierzycielami sp. z o.o.
- Zwiększenie bezpieczeństwa finansowego (ograniczenie odpowiedzialności z tytułu prowadzonego biznesu)
- Zabezpieczenie firmy na wypadek śmierci przedsiębiorcy
Nasze działania
- Przeprowadziliśmy szczegółową analizę funkcjonalną
- Opracowaliśmy rzetelną analizę porównawczą w oparciu o profesjonalne bazy danych
- Przygotowaliśmy kompleksowe zasady rozliczeń należnych opłat za udzielone poręczenia, w oparciu o wyznaczone ratingi kredytowe oraz ponoszone ryzyka i odniesione korzyści
- Przygotowaliśmy kompletną dokumentację Local File, wskazującą na rynkowy charakter rozliczeń
korzyści
- Klient zyskał pewność co do prawidłowości rozliczeń
- Solidna dokumentacja skutecznie zabezpieczyła przed ryzykiem zakwestionowania cen
- Wyeliminowaliśmy zagrożenie sankcjami podatkowymi i odpowiedzialnością członków zarządu
Nasze działania
- Przeprowadziliśmy szczegółową analizę funkcjonalną
- Opracowaliśmy rzetelną analizę porównawczą w oparciu o profesjonalne bazy danych
- Przygotowaliśmy kompleksowe zasady rozliczeń należnych opłat za udzielone poręczenia, w oparciu o wyznaczone ratingi kredytowe oraz ponoszone ryzyka i odniesione korzyści
- Przygotowaliśmy kompletną dokumentację Local File, wskazującą na rynkowy charakter rozliczeń
korzyści
- Klient zyskał pewność co do prawidłowości rozliczeń
- Solidna dokumentacja skutecznie zabezpieczyła przed ryzykiem zakwestionowania cen
- Wyeliminowaliśmy zagrożenie sankcjami podatkowymi i odpowiedzialnością członków zarządu
poznaj naszych ekspertów
Za sukcesami naszych projektów
w zakresie cen transferowych stoi dedykowany zespół ekspertów,
którzy łączą wiedzę prawną
i podatkową z dogłębnym
zrozumieniem finansów
przedsiębiorstw.
Mateusz Latkowski
doradca podatkowy
Mateusz jest szefem zespołu cen transferowych w Gardens Tax & Legal. Posiada ponad 10 lat doświadczenia w doradztwie podatkowym dla dużych polskich i międzynarodowych firm. Jako ekspert w dziedzinie TP przygotował dziesiątki dokumentacji cen transferowych dla klientów z różnych branż, w tym skomplikowane projekty obejmujące restrukturyzacje i transakcje transgraniczne. Prowadził również liczne szkolenia specjalistyczne z zakresu cen transferowych dla innych doradców oraz jest autorem publikacji na ten temat.
Maciej Bzdurski
radca prawny
Maciej to doświadczony praktyk w zakresie realizacji projektów transfer pricing. Swoje doświadczenie zdobywał, uczestnicząc w złożonych projektach dla polskich i zagranicznych grup kapitałowych. Brał udział w opracowywaniu licznych dokumentacji i analiz porównawczych, a także w projektowaniu efektywnych modeli rozliczeń wewnątrzgrupowych (np. systemów wynagrodzeń za usługi wspólne, rozliczeń finansowych) z wykorzystaniem zarówno danych wewnętrznych klienta, jak i zewnętrznych baz danych benchmarkingowych.