Współpraca z Gardens Tax & Legal

Wspólnie zadbamy o klientów Twojego biura lub kancelarii

Pomożemy w cenach transferowych, fundacji rodzinnej czy przekształceniach.

Współpracuj z nami

Fundacje rodzinne

Fundacja rodzinna dopasowana do Twojego majątku i planu sukcesji

Pomagamy połączyć cele fundatora z właściwą strukturą podatkową
i zasadami zarządzania majątkiem.

Projektujemy rozwiązania wspierające rozwój biznesu, reinwestowanie kapitału i sukcesję.

Porozmawiajmy o Twojej fundacji rodzinnej
Jakub Wirski
dr Michał Wilk
Wybierz swoją ścieżkę

Na jakim etapie jesteś?

1 /

Rozważasz utworzenie fundacji rodzinnej?

Zaprojektujemy strukturę i statut odpowiadające Twoim celom

Zobacz, jak pomagamy 2 /

Masz już fundację rodzinną?

Sprawdzimy strukturę, rozliczenia podatkowe i statut

Zobacz, jak pomagamy 3 /

Organ kwestionuje rozliczenia związane z fundacją?

Przygotujemy strategię i podejmiemy się obrony – również przy zarzutach o unikanie opodatkowania

Zobacz, jak pomagamy
Rozważasz utworzenie fundacji rodzinnej?

Zaprojektujemy strukturę i statut odpowiadające Twoim celom

Zaczynamy od poznania Twojego biznesu (jeśli masz), majątku i planów sukcesyjnych. Ustalamy, jakie funkcje ma pełnić fundacja i jak powinna współpracować z pozostałymi elementami struktury.

Sprawdzamy, czy jej utworzenie będzie uzasadnione prawnie, podatkowo i gospodarczo. Uwzględniamy plany inwestycyjne, potrzeby finansowe beneficjentów i przyszłość przedsiębiorstwa.

W ramach projektu:

  • określamy, które aktywa warto wnieść do fundacji, a które pozostawić poza nią;
  • analizujemy skutki podatkowe wniesienia majątku, jego wykorzystania, sprzedaży i świadczeń dla beneficjentów;
  • projektujemy powiązania fundacji ze spółkami, w tym przepływy i korzystanie z majątku;
  • oceniamy ryzyka planowanych czynności, w tym ryzyko zastosowania klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania;
  • przygotowujemy statut i dokumentację założycielską;
  • przeprowadzamy proces utworzenia fundacji oraz potrzebne reorganizacje.
Statut fundacji

Statut, który określa sposób realizacji celów fundatora

Przekładamy założenia fundatora na konkretne zasady zarządzania majątkiem i podejmowania decyzji.

Sprawdzamy, jak proponowane rozwiązania będą działać przy zmianie zarządu, rozbieżnościach między beneficjentami lub przekazaniu odpowiedzialności kolejnemu pokoleniu.

Projektujemy postanowienia dotyczące:

  • powoływania i odwoływania osób zarządzających fundacją;
  • nadzoru nad majątkiem i zatwierdzania najważniejszych transakcji;
  • świadczeń dla beneficjentów oraz warunków ich otrzymywania;
  • sprzedaży kluczowych aktywów i prowadzenia inwestycji;
  • zmiany statutu i rozwiązywania sporów;
  • ciągłości działania po śmierci fundatora lub utracie przez niego możliwości podejmowania decyzji.

Otrzymujesz koncepcję struktury, ocenę skutków podatkowych i statut powiązany z Twoim planem sukcesji.

Masz już fundację rodzinną?

Sprawdzimy strukturę, rozliczenia podatkowe i statut

Fundacja powinna rozwijać się wraz z majątkiem i biznesem. Nowe inwestycje lub planowana sprzedaż aktywów mogą uzasadniać przegląd przyjętych rozwiązań.

Analizujemy dokumenty oraz rzeczywisty sposób działania fundacji.

Sprawdzamy:

  • czy jej miejsce w strukturze majątkowej i biznesowej nadal odpowiada celom fundatora;
  • czy działalność, inwestycje i transakcje z podmiotami powiązanymi są prawidłowo rozliczane podatkowo;
  • czy wypłaty i inne świadczenia mogą powodować dodatkowe obciążenia podatkowe;
  • czy statut pozwala sprawnie zarządzać majątkiem i zachować ciągłość podejmowania decyzji;
  • czy uprawnienia organów i beneficjentów są spójne;
  • czy przeprowadzone lub planowane czynności wymagają dodatkowej oceny ryzyka zastosowania klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania.

Ocenimy również, czy uzasadnione jest wystąpienie o interpretację indywidualną lub opinię zabezpieczającą przed zastosowaniem klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania.

Otrzymasz raport z konkretnymi rekomendacjami.

Wskazujemy, co wymaga pilnej zmiany, co można poprawić i jakie działania warto podjąć przed kolejną transakcją. Pomagamy wdrożyć zmiany w statucie, umowach i sposobie rozliczeń.

Organ kwestionuje rozliczenia związane z fundacją?

Przygotujemy strategię i podejmiemy się obrony – również przy zarzutach o unikanie opodatkowania

Pomagamy w kontrolach podatkowych, kontrolach celno-skarbowych i postępowaniach dotyczących fundacji rodzinnych. Wspieramy również fundatorów, beneficjentów i powiązane spółki, jeżeli spór dotyczy czynności związanych z fundacją.

W sprawach dotyczących klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania analizujemy cały przebieg działań. Badamy cele utworzenia fundacji, przygotowania do transakcji oraz sposób wykorzystania majątku i uzyskanych środków.

Nasze wsparcie obejmuje:

  • ocenę zarzutów organu i możliwych scenariuszy postępowania;
  • pomoc z zebraniu dowodów potwierdzających rzeczywiste cele oraz przebieg czynności;
  • przygotowanie wyjaśnień, wniosków dowodowych, zastrzeżeń i odwołań;
  • reprezentację przed organami podatkowymi, w tym Szefem KAS;
  • prowadzenie sporów przed WSA i NSA.
Nasze podejście

Przygotowujemy argumentację opartą na faktach i dowodach.

Wyjaśniamy możliwe konsekwencje sporu oraz rekomendujemy dalsze działania.

Historie naszych klientów

Jak pomagamy w praktyce?

1 / 3

Tworzenie fundacji

Sytuacja

Klient rozwijał kilka przedsięwzięć prowadzonych przez odrębne spółki. Struktura obejmowała działalność operacyjną, nieruchomości oraz inwestycje kapitałowe. Zyski wypracowywane w jednym obszarze miały finansować rozwój pozostałych. Jednocześnie potrzebne było uporządkowanie własności i przygotowanie zasad zarządzania majątkiem na kolejne pokolenia.

Nasze działania

Zaprojektowaliśmy strukturę, w której fundacja rodzinna miała pełnić funkcję długoterminowego właściciela udziałów i wybranych aktywów. Ustaliliśmy, które składniki majątku powinny znaleźć się bezpośrednio w fundacji, a które pozostać w spółkach.

Równolegle przygotowaliśmy statut określający zasady nadzoru nad grupą i podejmowania decyzji inwestycyjnych. Rozdzieliliśmy bieżące zarządzanie od decyzji dotyczących sprzedaży kluczowych aktywów, finansowania nowych projektów i zmiany kierunku inwestycji. Określiliśmy także zasady powoływania organów, zmiany statutu i zachowania ciągłości działania po śmierci fundatora.

Efekt

Efektem projektu była optymalna podatkowo struktura łącząca sukcesję z dalszym rozwojem biznesu, a zasady inwestowania, wypłat i nadzoru zostały powiązane z celami fundatora oraz potrzebami całej grupy.

Proces

Jak wygląda współpraca?

  1. Krok 1

    Poznajemy Twoje cele.

    Ustalamy strukturę majątku, planowane działania i zakres potrzebnej pomocy.

  2. Krok 2

    Analizujemy dokumenty i rozwiązania.

    Badamy skutki prawne, podatkowe i praktyczne.

  3. Krok 3

    Przedstawiamy rekomendacje.

    Wyjaśniamy dostępne warianty, ich konsekwencje i kolejność działań.

  4. Krok 4

    Przeprowadzamy uzgodnione prace.

    Tworzymy fundację, wdrażamy zmiany albo prowadzimy sprawę przed organem i sądem.

zaufali nam
Na szczególne wyróżnienie zasługuje poziom merytoryczny zespołu – zarówno mec. Latkowski, jak i nasza wcześniejsza opiekunka, wykazali się ogromną wiedzą, zaangażowaniem oraz indywidualnym podejściem do naszych potrzeb. Jakość obsługi i komunikacja z klientem stoją na najwyższym poziomie. Z pełnym przekonaniem rekomendujemy Kancelarię jako rzetelnego i kompetentnego partnera biznesowego.
czytaj więcej
Naszą współpracę oceniamy na najwyższym poziomie – zdecydowane 5 w skali od 1 do 5. Wszystkie projekty realizowane są terminowo, rzetelnie i bez zastrzeżeń. Na szczególne wyróżnienie zasługuje wspierające i profesjonalne podejście zespołu – szybkość reakcji na zapytania oraz terminowość działań są dla nas ogromnym atutem.
czytaj więcej
Zespół kancelarii jest kompetentny oraz wykazuje się profesjonalizmem na każdym etapie prac, co daje nam pewność, że nasze sprawy są w dobrych rękach. Nasza współpraca z kancelarią to nie tylko stosunki biznesowe, ale także partnerstwo oparte na zaufaniu, kompetencji i skuteczności. Planujemy kontynuować tę owocną współpracę w przyszłości.
czytaj więcej
poznaj naszych ekspertów
Jakub Wirski
doradca podatkowy, partner

“W Gardens nie postrzegamy fundacji rodzinnej jako leku na całe zło. To bardzo dobry instrument dla osiągnięcia celów gospodarczych (ochrona majątku, planowanie sukcesji) i podatkowych (reinwestycje bez podatku).

Fundacja nie będzie jednak odpowiednia dla wszystkich. Zależy nam na tym, aby zaproponować to narzędzie tylko wtedy, jeśli jest dla Ciebie optymalne i wdrożyć w sposób, który zrealizuje Twoje cele”.

dr Michał Wilk
radca prawny, doradca podatkowy, partner

„Indywidualne podejście do sprawy – to wyświechtany banał – ale akurat w przypadku optymalizacji formy prowadzonej biznesu w 100% oddaje nasze wartości.

To samo rozwiązanie może oznaczać ogromne oszczędności podatkowe dla jednej firmy, jak i skrajnie niekorzystne obciążenia dla innej. Nie wierzymy w pięciominutowe porady prawne – przynajmniej nie w tym temacie”.

zobacz jak podchodzimy do tematu

Porozmawiajmy o Twojej fundacji rodzinnej

Chcesz przygotować sukcesję, sprawdzić istniejącą fundację lub odpowiedzieć na zarzuty organu?

Napisz, na jakim etapie jesteś. Opisz krótko zakres planowanych działań albo przedmiot sprawy. Ustalimy, jakie wsparcie będzie potrzebne.